Hướng dẫn chi tiết lập và nộp báo cáo thuế tháng/quý/năm 2025

Từ 01/6/2025, khi 100% doanh nghiệp và hộ kinh doanh đã sử dụng hóa đơn điện tử, quy trình báo cáo thuế đã thay đổi hoàn toàn: nhanh hơn, tự động hơn, nhưng cũng yêu cầu chính xác tuyệt đối. Dưới đây là hướng dẫn từng bước cụ thể nhất dành cho kế toán doanh nghiệp và hộ kinh doanh.

1. Chuẩn bị trước khi làm báo cáo thuế

• Đảm bảo 100% hóa đơn điện tử đã được ký số và truyền về Tổng cục Thuế → Kiểm tra trên trang tra cứu hóa đơn: https://hoadondientu.gdt.gov.vn → Nếu còn hóa đơn “Chưa truyền” → phải ký lại ngay, nếu không sẽ bị phạt 4-8 triệu đồng/hóa đơn.
• Lập và kiểm tra Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu 01/TH-HĐĐT) → Bắt buộc nộp kèm tờ khai thuế GTGT từ kỳ thuế tháng 6/2025 trở đi.
• Đối chiếu số liệu 3 bên:;
  • Số liệu trên phần mềm kế toán.
  • Bảng tổng hợp hóa đơn điện tử.
  • Số liệu trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax) → Sai lệch dù chỉ 1 đồng cũng bị từ chối tờ khai.

>> Tham khảo: Biên lai điện tử là gì? Nội dung trên biên lai.

2. Các loại báo cáo thuế phải nộp năm 2025 và thời hạn mới nhất

3. Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT tháng/quý 2025

Bước 1: Lấy dữ liệu tự động từ phần mềm

• Thái Sơn E-invoice… có nút “Tạo tờ khai thuế GTGT tự động”.
• Dữ liệu sẽ được kéo từ Bảng tổng hợp hóa đơn điện tử → 99% chính xác.

Bước 2: Điền thủ công các chỉ tiêu quan trọng

Mẹo tránh bị từ chối tờ khai:

• Chỉ tiêu [38] + [39] phải bằng tổng tiền thuế GTGT trên Bảng tổng hợp bán ra.
• Chỉ tiêu [32] + [33] + [34] + [35] + [36] + [37] phải bằng tổng thuế đầu vào trên Bảng tổng hợp mua vào.

>> Tham khảo: Thủ tục chuyển hộ kinh doanh từ khoán sang kê khai.

4. Quy trình nộp báo cáo thuế điện tử 2025 (6 bước trong 10 phút)

• Đăng nhập: https://thuedientu.gdt.gov.vn (dùng chữ ký số).
• Chọn “Nộp tờ khai” → “Tờ khai thuế GTGT” → chọn kỳ thuế.
• Nhấn “Nhập từ file Excel” hoặc “Lấy dữ liệu tự động từ hóa đơn điện tử” (nếu dùng Thái Sơn E-invoice…).
• Kiểm tra lại các chỉ tiêu [38], [39], [40a], [43].
• Ký điện tử → Nộp tờ khai.
• Nhận ngay “Thông báo chấp nhận” hoặc “Từ chối” trong vòng 1-3 phút.

→ Nếu bị từ chối → sửa ngay và nộp lại không mất phí.

>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn; Tra cứu hóa đơn điện tử.

5. Một số thay đổi cực lớn năm 2025 cần nhớ

6. Checklist cuối tháng dành cho kế toán

• Đã ký và truyền 100% hóa đơn điện tử?
• Đã xuất Bảng tổng hợp hóa đơn điện tử (01/TH-HĐĐT)?
• Đã đối chiếu số liệu 3 bên?
• Đã lập tờ khai GTGT, TNDN tạm tính, TNCN?
• Đã nộp thuế môn bài năm 2025 (nếu chưa nộp)?
• Đã nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn?
• Đã nộp thuế qua ngân hàng và lấy xác nhận điện tử?

>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử không có chữ ký số có hợp lệ không?

7. Trường hợp đặc biệt thường gặp năm 2025

• Hộ kinh doanh mới chuyển sang hóa đơn điện tử: → Nộp tờ khai GTGT theo tháng trong 12 tháng đầu (bắt buộc).
• Doanh nghiệp có cả hoạt động 8% và 10%: → Phải tách riêng doanh thu, thuế đầu ra từng loại → dùng phần mềm hỗ trợ tách tự động.
• Doanh nghiệp xuất khẩu: → Hoàn thuế tự động trong 6 ngày nếu đáp ứng đủ điều kiện “không rủi ro cao”.

Kết luận

Mọi thắc mắc hoặc muốn được tư vấn muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ:

CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

• Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
• Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
• Tel : 024.37545222
• Fax: 024.37545223
• Website: https://einvoice.vn/