Bài viết hướng dẫn các bước đơn giản và chính xác để thực hiện quyết toán thuế TNDN trực tuyến. Hy vọng rằng bài viết từ phanmemhoadon sẽ giải đáp được những thắc mắc từ quý độc giả.
>> Tham khảo: Doanh nghiệp mua hóa đơn của Cơ Quan Thuế thế nào?
1. Các bước quyết toán thuế TNDN
Để việc quyết toán thuế online 2020 đối với loại thuế TNDN được đơn giản, nhanh chóng, bạn và DN thực hiện theo hướng dẫn 04 bước sau:
Bước 1: Truy cập và đăng nhập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
Để quyết toán thuế TNDN online, bước đầu tiên bạn cần làm là mở trình duyệt (Coccoc, Google Chrome,..) rồi truy cập vào địa chỉ website https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
Trên giao diện chính của trang Thuế điện tử, bạn nhấn chọn hệ thống thuế điện tử “DOANH NGHIỆP” để có thể tiến hành đăng nhập vào tài khoản của đơn vị mình.
Đối với các doanh nghiệp chưa đăng ký tài khoản trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế thì phải tiến hành đăng ký trước khi đăng nhập.
Sau khi nhấn ô “Đăng nhập” ở góc phải bên trên màn hình, giao diện “ĐĂNG NHẬP HỆ THỐNG” sẽ hiển thị, bạn cần điền đầy đủ các trường thông tin được yêu cầu:
- Tên đăng nhập: Là mã số thuế của doanh nghiệp kèm với đuôi “-QL”.
- Mật khẩu: Là mật khẩu doanh nghiệp đã mặc định dùng cho việc đăng nhập tài khoản.
- Đối tượng: Chọn “Người nộp thuế”.
- Mã xác nhận: Nhập lại mã đã được hệ thống cấp.
Cuối cùng, sau khi điền đủ thông tin, bạn nhấn ô “Đăng nhập” để hoàn tất bước đăng nhập vào hệ thống.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
Bước 2: Tải tờ khai thuế TNDN đã kết xuất XML lên hệ thống
Hiện nay, để khai và quyết toán thuế, bạn và DN có thể lựa chọn cách khai thuế TNDN trên HTKK từ trước rồi khi quyết toán chỉ việc tải lên hoặc chọn kê khai trực tiếp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn. Dưới đây bài viết sẽ hướng dẫn bạn cách tải tờ khai thuế TNDN đã được kê khai trên HTKK để quyết toán.
Thực tế, dù là chọn cách nào thì kết quả cuối cùng bạn vẫn phải tiến hành xuất kết tờ khai ở dạng XML để phục vụ cho việc nộp tờ khai thuế TNDN qua mạng.
Sau khi đã tạo lập đủ các tờ khai cần thiết, bạn tiến hành tải tờ khai lên trang thuedientu.gdt.gov.vn như sau:
- Trên giao diện trang chủ, bạn chọn chức năng “Khai thuế”, chọn tiếp “Nộp tờ khai XML”.
- Trên giao diện “Nộp tờ khai XML”, bạn nhấn chọn ô “Chọn tệp tờ khai” để có thể tải tờ khai XML lên hệ thống.
Bước 3: Ký điện tử
Khi tờ khai đã được tải lên hệ thống, bạn nhấn chọn “Ký điện tử” trước khi nộp tờ khai.
Lưu ý rằng, muốn ký điện tử thành công, trước đó, bạn cần đảm bảo USB Token đã cắm vào máy tính đang sử dụng thì mới có thể tiến hành nộp tờ khai quyết toán thuế. Đối với các trường hợp lần đầu cắm thì bạn cần phải cài đặt chữ ký số vào máy tính trước, để việc ký điện tử không bị gián đoạn.
Sau khi nhấn “Ký điện tử”, cửa sổ “iHTKK” sẽ hiển thị, việc của bạn là cần nhập đúng “Số PIN” rồi nhấn ô “Chấp nhận” để hoàn tất bước ký điện tử.
Bước 4: Nộp tờ khai qua mạng
Sau khi đã ký điện tử thành công, bạn nhấn ô “Nộp tờ khai” để có thể gửi tờ quyết toán thuế TNDN đến cơ quan thuế.
Đến đây thì nghiệp vụ nộp quyết toán thuế TNDN online đã hoàn tất. Song để chắc chắn bước nộp tờ khai qua mạng đã thành công, bạn có thể thực hiện tiếp bước kiểm tra lại việc nộp tờ khai.
Thông thường, sau khoảng tối đa 15 phút nộp hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế sẽ gửi lại thông báo sẽ tiếp nhận hồ sơ; trong vòng 1 ngày làm việc, kể từ thời điểm tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ gửi lại thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế tới cho người nộp thuế.
Do đó, người nộp thuế có thể căn cứ vào đây để kiểm tra thông tin cơ quan thuế gửi về nhằm chắc chắn nghiệp vụ quyết toán thuế online với thuế TNDN của mình được thành công.
>> Tham khảo: Quy trình xuất hóa đơn VAT cho công ty.
2. Một số lưu ý khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
Căn cứ vào quy định tại Khoản 5, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, nếu các doanh nghiệp phát hiện hồ sơ đã nộp mắc sai sót thì được phép khai thuế bổ sung.
Do đó, trong trường hợp này, nếu các doanh nghiệp đã nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN nhưng phát hiện có sai sót thì hoàn toàn có thể quyết toán lại và nộp tờ khai bổ sung.
Theo đó, việc lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung phải tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc sau:
– Tờ khai quyết toán thuế TNDN là tờ khai theo năm nên doanh nghiệp cần phải khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm.
– Trường hợp tờ khai chỉ mắc một số sai sót đơn giản, không ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp thì doanh nghiệp chỉ cần khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm mà thôi.
– Đối với những trường hợp hồ sơ khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp thì doanh nghiệp phải khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại cả tiền nộp chậm (nếu có).
Ngoài ra, đối với hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh của doanh nghiệp sẽ bao gồm những yêu cầu sau:
– Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh.
– Bản giải trình đã khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS (nếu bản khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế doanh nghiệp phải nộp).
– Tài liệu kèm theo nhằm giải thích số liệu trong bản giải trình việc khai bổ sung, điều chỉnh thuế TNDN.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
Tuy nhiên, nếu với một số trường hợp nhất định thì hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh cũng sẽ có sự thay đổi cho phù hợp.
– Với trường hợp doanh nghiệp khai bổ sung hồ sơ khai thuế và không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn thì hồ sơ khai thuế bổ sung sẽ bao gồm:
- Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã bổ sung, điều chỉnh.
- Tài liệu giải thích kèm theo.
– Với trường hợp doanh nghiệp khai bổ sung hồ sơ khai thuế có làm tăng tiền thuế phải nộp thì hồ sơ khai bổ sung phải gồm đầy đủ yêu cầu như hồ sơ thông thường. Đồng thời doanh nghiệp phải tự xác định tiền chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế phải nộp tăng thêm, số ngày chậm nộp và mức tính chậm nộp theo quy định. Nếu trường hợp doanh nghiệp không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết.
– Với trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm tiền thuế phải nộp thì doanh nghiệp phải lập hồ sơ khai bổ sung. Số tiền thuế điều chỉnh giảm sẽ được tính giảm nghĩa vụ thuế phải nộp, nếu đã nộp NSNN thì được bù trừ vào số thuế phải nộp của kỳ sau hoặc được hoàn thuế.
>> Tham khảo: Hướng dẫn thủ tục xuất khẩu theo Luật Hải quan.
Kết luận
Mọi thắc mắc hoặc muốn được tư vấn muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
Để lại một phản hồi